在我国，不良资产问题已成为商业银行亟待解决的问题之一，其中对于不良资产形成的原因有很多，银行内部控制缺失就是一种，而对于内部缺失我们要分析其原因和解决的对策，如此才能更好的解决不良资产问题。 内部 ...

  在我国，不良资产问题慢慢的变成了商业银行亟待解决的问题之一，其中对于不良资产形成的原因有很多，银行内部控制缺失就是一种，而对于内部缺失我们要分析其原因和解决的对策，如此才可以更好的解决不良资产问题。

  一，银行自身体制不健全。四大行为了股份制商业银行之后，由于历史原因，银行与政府的关系仍较为复杂，部分地区的政府机构还存在以各种变相方式干预银行与国有企业的经营活动的情况，政府为实现自己的计划和目标，对银行施加压力，阻碍企业贷款的情况还时有发生。有些甚至直接干预不良资产的清收，出具政府会议决议暂缓处置不良资产。

  二，银行间的无序竞争。金融体制改革，加速了银行的发展，也加剧了银行间的竞争。部分银行为了快速拓展业务，采取了一些不当措施，致使银行间出现不公平、不合理的无序竞争。而且部分企业也利用银行间的无序竞争，多头开户、多头套利，通过重复抵押等手段套取银行资金，也使银行不良资产不断增加。

  三，内部管理制度缺失。第一，信贷评审、决策机制上的问题。目前我国银行大多数都采用强调采用审贷分离、集体决策的方法。虽然这种机制在某些特定的程度上规避了道德风险，减少信贷投向失误，但这种机制也存在一定的不足。首先，集体决议可能演变成集体不担责，贷款出现风险后，职责不清，导致集体审议时人浮于事，不作为。其次，投资决策未建立在科学分析的信息基础上。现在的授信分析报告提供的决策信息多为定性分析，定量分析的信息较少，且主要是对前期数据的分析，动态预测的分析较少，准确性较低，易导致决策失误。最后，过分依赖于客户经理和审查员的意见，缺乏独立性，未按规定对不正常的情况进行评价分析和调整。第二，信贷资产风险管理缺失。各家银行均有自己的一套信贷业务管理办法，对客户选择，授信业务流程管理和风险管理等都有明确的规定。但仍存在规定不完善、执行不到位的问题。第三，未能完善信贷责任文化建议。目前我国银行各级信贷从业人员普遍风险意识淡薄，主要体现在风险意识落后，防范风险注重形式；缺乏危机感，有章不循执行不到位；条线检查难深入、察觉缺陷反应慢、追责较轻；贷款调查、审查、审批独立性弱；贷款流程和条件变更随意性大。第四，审计监督不到位。我国银行内部审计工作已取得了显著成绩，但仍存在很多不足。主要存在以下几个问题：审计技术相对落后、内部审计力量薄弱、审计面相对狭窄和审计成果运用不足等。

  首先，加强完善社会诚信机制，促进全社会诚信意识、司法公正和资源配置水平的逐步的提升。强化推进金融生态环境建设，加强债权保护观念，提高责任意识，严格落实管理职责。

  其次，银行内部应把好准入关，坚持依法合规经营，进一步强化贷款“三查”制度，完善信贷基础管理，加强内部合规风险管理，努力减少新增不良资产。

  再次，加强内控责任文化建设，创造良好的内部控制环境。提高管理层对内控机制的重视程度，引导员工牢固树立合规经营理念和思维习惯，形成一种正确的内控文化，逐步实现制度流程的规范化、标准化。

  然后，强化重要环节风险控制，加大审计力度。高度关注国家近期出台的各项宏观调控措施，结合内控管理重点，加大对政府融资平台贷款、房地产贷款、影子银行业务、票据融资等的审计力度，以及对重要业务、重要风险环节的检查、控制，积极防范和化解风险。

  再然后，完善考核体系，设立正确的风险偏好，使考核指标能起到正向激励作用，进一步认识内控成本与风险偏好的关系，合理界定风险偏好和风险容忍度，加大内控考核指标在整个绩效考核体系中的权重，建立内部管理长效机制。

  最后，需逐步加强创新，研究探索新的措施和途径，如资产证券化，建立不良资产市场价值测量与定价制度等，提高化解存量不良贷款的能力。